Audit d’acquisition & cession
Si vous souhaitez réaliser un audit d’acquisition pour :
- Evaluer l’ensemble des éléments financiers & stratégiques de l’entité cible afin d’aboutir à une valorisation de celle-ci
- Produire une information financière fiable, étayée et objective afin d’estimer les risques susceptibles d’affecter la décision d’investissement
- Déterminer le potentiel de création de valeur de l’entité cible
Nous vous proposons ainsi une approche de l’entité cible avec :
- Un état des lieux complet de la société cible avec notre outil GMB’DIAG 360 : Compte rendu détaillé des forces et faiblesses par thématique (SI, capital clients, capital partenaires…)
- Une analyse SWOT de la société cible : Forces, Faiblesses, Opportunités, Menaces
- Des recommandations aux acquéreurs pour pallier les faiblesses décelées dans la société cible
Ces audits contractuels sont généralement réalisés dans le cadre d’opération d’acquisition ou de cession d’entreprises. Ces opérations, avec des conséquences financières parfois significatives, nécessitent d’obtenir un haut degré d’assurance sur les différentes composantes des états financiers de l’entité acquise ou cédée.
Mais également un audit financier historique de la société cible :
- Un retraitement de l’information financière pour déterminer des agrégats financiers normatifs
- Une analyse financière de la rentabilité, des principaux indicateurs du compte de résultat, du bilan et de la situation patrimoniale de la société
- Une analyse des cash flows
- Une anticipation du niveau de garantie à formuler dans la GAP (Garantie d’actif et de passif)
Et si nécessaire, une analyse complémentaire avec :
Une revue fiscale
- Revue des principaux points fiscaux : Impôt sur les sociétés ; TVA, DES & DEB ; CVAE & CFE
Une revue sociale RH
- Organisation et effectifs ; Convention collective ; Paie & charges sociales ; Contrats de travail, Durée du travail ; Formalités obligatoires ; Représentation du personnel : Accords collectifs
Une revue des systèmes d’information
- Ouverture sur la transformation numérique ; Gouvernance des SI ; Continuité d’activité ; Contrôle des accès ; Cybersécurité ; Protection des données
Une revue juridique
- Analyse des statuts, de la bonne tenue du secrétariat juridique (AG, mouvements de titres, DBE) ; Analyse d’un éventuel pacte d’associés ; revue des baux en cours…
Si besoin, un accompagnement dans la finalisation de votre projet :
- La détermination du schéma juridique et d’un montage financier à mettre en place dans le cadre de l’acquisition
- La rédaction des statuts et d’un pacte d’associés, ainsi qu’un conseil en matière de définition du statut du dirigeant·
- L’élaboration d’un prévisionnel et du dossier de présentation du projet pour la recherche de financement
Nos atouts
Pour vous garantir un service et un accompagnement optimaux, nous vous fournirons une démarche sur-mesure pour vous accompagner lors de cette réflexion stratégique sur un projet d’acquisition.
Nous mettrons à profit nos compétences et le regard éclairé de notre équipe pluridisciplinaire : consultants financiers, RH, Juristes, fiscalistes, consultants en gestion et systèmes d’information. Mais également nos savoir-faire nos-specialisationsiels qui nous permettent d’identifier vos enjeux spécifiques avec une connaissance des problématiques propres aux TPE/PME, du fait de notre expérience auprès de plus de 2 000 clients PME.
